Закупки для самозанятых по 44-ФЗ и 223-ФЗ: можно ли участвовать и как это сделать

Содержание статьи

1. Могут ли самозанятые участвовать в госзакупках
2. В каких закупках могут участвовать самозанятые
3. Какие требования предъявляют к самозанятым участникам закупок
4. Как самозанятым участвовать в госзакупках: пошаговая инструкция
5. Советы самозанятым для успешного участия в госзакупках

Плательщики налога на профессиональный доход ведут легальный микробизнес — продают товары собственного производства, выполняют работы и оказывают услуги своими силами. Благодаря НПД самозанятые могут работать в самых разных сферах и областях. Но можно ли самозанятым участвовать в госзакупках? Разбираемся в статье.

Могут ли самозанятые участвовать в госзакупках

Да, самозанятые могут участвовать в госзакупках наравне с другими участниками (письмо Минфина № 24-06-09/41454 от 24.04.2025). Участником закупки может быть любое физлицо, кроме иностранного агента. Участие в госзакупках проходит на общих основаниях, без специальных преимуществ для плательщиков НПД.

Важно!
В письме № 24-06-09/41454 Минфин разъяснил, может ли самозанятый участвовать в госзакупках. Самозанятые могут быть такими же участниками закупок, как ИП и организации — применение НПД никак не влияет на возможность участия в тендерах. И наоборот, участие в госзакупках не препятствует применению самозанятости, если не нарушаются другие условия режима, например, лимит дохода и вид деятельности.

В каких закупках могут участвовать самозанятые

Самозанятые могут участвовать в закупках по обоим законам — и по 44-ФЗ, и по 223-ФЗ. В закупках по 44-ФЗ они участвуют как физические лица или ИП. А в тендерах по 223-ФЗ их приравнивают к субъектам малого и среднего предпринимательства — это дает самозанятым доступ к определенным льготам и закупкам, которые проводятся только для малого бизнеса (ч. 15 ст. 8 223-ФЗ).

Важно!
Если самозанятый ИП включен в единый реестр МСП, он может рассчитывать на льготы для представителей малого предпринимательства и в закупках по 44-ФЗ. Например, участвовать в тендерах, которые проводятся только для СМП и СОНКО. А вот самозанятые, не зарегистрированные в качестве предпринимателя, не смогут участвовать в таких закупках — к СМП относятся только зарегистрированные ИП (ч. 1 ст. 4 209-ФЗ от 24.07.2007). И это существенное отличие от 223-ФЗ, где самозанятые в целях участия в закупках приравниваются к СМСП.

Льготы для СМП в закупках

Основная льгота для малого бизнеса в госзакупках — возможность участвовать в тендерах, которые проводятся только среди СМП. Заказчики по 44-ФЗ и 223-ФЗ должны закупать не менее 25% от своего годового объема закупок у субъектов малого предпринимательства. Для микробизнеса это реальный шанс получить выгодный контракт с госзаказчиками и крупными компаниями с госучастием.

Кроме того, СМП платят за победу в закупке меньше, чем другие участники. Конкретные тарифы определяет оператор электронной торговой площадки (ЭТП). Например, на ЭТП РАД комиссия для СМП и самозанятых — 1% от НМЦК, но не более 5 000 рублей без НДС, тогда как остальные участники платят до 7 500 рублей. А в закупках по 223-ФЗ для МСП до 100 000 рублей плата с победителя вообще не взимается.

Это далеко не все льготы в закупках для малого бизнеса. Так, если самозанятый получит статус МСП, он сможет вносить более низкое обеспечение контракта в закупках по 44-ФЗ: размер будут рассчитывать от цены контракта, а не от НМЦК, как для других участников. А если самозанятый из числа МСП снизит цену более чем на 25%, он может не обеспечивать контракт, и вместо этого подтвердить свою добросовестность — предоставить сведения о трех контрактах, исполненных без штрафов (ч. 8.1 ст. 96 44-ФЗ).

Итак, мы выяснили, могут ли самозанятые участвовать в госзакупках: плательщики НПД являются полноценными участниками закупок по 44-ФЗ и 223-ФЗ. Главное, чтобы выполнялись условия спецрежима:

• годовой доход не более 2,4 млн рублей;
• отсутствие работников по трудовому договору;
• соблюдение ограничений по видам деятельности.

Самозанятые могут подавать заявки на любые процедуры с начальной ценой (НМЦК) до 2,4 млн рублей — если соответствуют требованиям заказчика. Никаких ограничений по видам закупок не предусмотрено: самозанятые могут участвовать в запросах котировок, аукционах, конкурсах, закупках малого объема (в том числе в качестве единственного поставщика), электронных закупках «с полки». А по 223-ФЗ к ним добавляются запрос предложений и закупки по принципу «электронного магазина». На ЭТП РАД есть специальная секция для таких тендеров, в которых могут участвовать самозанятые физлица и ИП.

Электронный магазин по 223-ФЗ для малого бизнеса – быстрый старт в закупки госкомпаний

Самозанятые могут участвовать в закупках широкого спектра товаров, работ и услуг. Но есть важное ограничение: на НПД можно продавать только товары собственного производства. Заниматься перепродажей товаров запрещено (ст. 4 422-ФЗ от 27.11.2018). Также нельзя продавать подакцизные и маркированные товары, например, алкоголь, табак, топливо, большинство продуктов питания. Исключение сделали только для сахаросодержащих напитков (пп. 23 п. 1 ст. 181 НК РФ).

Есть и другие ограничения по видам деятельности. Самозанятые не могут:

• добывать и продавать полезные ископаемые;
• вести посредническую деятельность, к примеру, заключать агентские и комиссионные договоры;
• заниматься лицензируемой деятельностью (исключение — самозанятые ИП, у них может быть лицензия);
• выполнять строительные работы со СРО;
• привлекать субподрядчиков.

На практике, среди самозанятых наиболее востребованы профессиональные, интеллектуальные, бытовые работы и услуги.

Какие требования предъявляют к самозанятым участникам закупок

1. Официальный статус. Самозанятый должен быть зарегистрирован в установленном порядке — через приложение «Мой налог», портал Госуслуг или уполномоченный банк. Для подтверждения статуса плательщик НПД предоставляет справку о самозанятости, ее можно скачать в личном кабинете на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».

2. Соответствие критериям НПД. Условия применения этого спецрежима приведены в Федеральном законе № 422-ФЗ от 27.11.2018. Самозанятым надо следить за лимитом доходов, нельзя нанимать работников по трудовым договорам и заниматься запрещенной деятельностью.

3. Регистрация в ЕИС. Требуется для всех закупок по 44-ФЗ и для тендеров по 223-ФЗ, которые проводятся только среди СМП и самозанятых. Для остальных закупок по 223-ФЗ регистрация в ЕИС не обязательна: для участия в торгах нужна российская усиленная электронная квалифицированная подпись (УКЭП) и аккредитация на конкретной торговой площадке.

4. Аккредитация на ЭТП. Закупки по 44-ФЗ — проводятся на 8 федеральных торговых площадках, например, на ЭТП РАД. Закупки по 223-ФЗ для СМП и самозанятых также проводят только на 8 федеральных ЭТП, остальные — как на федеральных, так и на коммерческих площадках. Чтобы аккредитоваться на федеральных ЭТП, достаточно зарегистрироваться в ЕИС: участника автоматически аккредитуют на всех площадках не позднее следующего рабочего дня после регистрации в Единой системе. Для коммерческих площадок нужна отдельная аккредитация.

5. Соответствие условиям закупки. В закупках по 44-ФЗ требования к участникам регламентируются законом, по 223-ФЗ — положением заказчика. Кроме того, строгие требования предъявляют и к предмету закупки (товары, работы, услуги), и к условиям поставки. Проверить условия конкретного тендера можно в извещении и карточке закупки на ЭТП.

Справка
Закупки по 44-ФЗ — это тендеры государственных и муниципальных заказчиков: органов власти, министерств, ведомств и их подведомственных учреждений и проч. Например, по этому закону закупают школы, детские сады, учреждения здравоохранения. Заказы в рамках Федеральной контрактной системы финансируются из бюджетов всех уровней.
Закупки по 223-ФЗ — это заказы госкорпораций и крупных компаний с государственным участием. Например, на ЭТП РАД есть секции закупок Почты России, Россетей и Русгидро. Закупки финансируются за счет собственных средств заказчиков. Бюджетники также могут закупать по 223-ФЗ, если ведут приносящую доход деятельность и размещают в ЕИС свои положения о закупке.
Подробности — в статье: Основная разница между 44-ФЗ и 223-ФЗ

Как самозанятым участвовать в госзакупках: пошаговая инструкция

Шаг 1. Проверьте ограничения

Прежде чем подавать заявку на участие в закупке, проверьте:

1. Актуален ли ваш статус самозанятого. Когда организации работают с исполнителями-физлицами, они внимательно изучают его правовой статус. Дело в том, что за обычных физлиц заказчику нужно платить НДФЛ и страховые взносы, а самозанятые и ИП сами платят налоги за себя. Поэтому организациям выгоднее работать с легальными предпринимателями. Подтвердить статус можно справкой о самозанятости из приложения «Мой налог».
2. Соблюдаете ли вы лимит по доходам. Максимум для самозанятого — 2,4 млн рублей в год. Проверить, сколько вы заработали на момент подачи заявки, также можно в приложении «Мой налог»: просто сформировать справку о доходах. Если вы выполняете ограничение, можете свободно участвовать в закупках. Если же НМЦК интересующего тендера больше 2,4 млн, принять участие в такой закупке не получится. И не забывайте, что ограничение устанавливается на весь доход самозанятого, а не для одной сделки — регулярно отслеживайте, сколько вам осталось до лимита, чтобы не лишиться права на НПД.
3. Разрешена ли ваша деятельность для самозанятости. На НПД не так много ограничений, но все их нужно соблюдать. Так, если вы хотите поставить заказчику товары чужого производства, вы не сможете сделать это как самозанятый, только как физлицо или ИП на другом спецрежиме. А самозанятые-физлица не смогут участвовать в закупках, где требуются лицензии или разрешения — они просто не смогут их получить.

Шаг 2. Получите электронную подпись

Для участия в закупках подходит только УКЭП. Самозанятые ИП могут получить такую подпись бесплатно, в налоговой инспекции — через УЦ ФНС. А вот у самозанятых физлиц такой возможности нет: нужно оформить УКЭП, которая подходит и для госзакупок, в одном из аккредитованных удостоверяющих центров. Чтобы не искать ближайший УЦ и не проверять его аккредитацию, оформите электронную подпись через ЭТП РАД — заявку можно отправить онлайн.

Шаг 3. Зарегистрируйтесь в ЕИС и на ЭТП

Без регистрации в Единой информационной системе нельзя участвовать в закупках по 44-ФЗ и по 223-ФЗ для МСП и самозанятых. Такие закупки проводятся только на федеральных площадках (ЭТП РАД в их числе), а аккредитоваться можно только через регистрацию в ЕИС.

Регистрация в ЕИС и на федеральных ЭТП абсолютно бесплатная. Зарегистрироваться в системе могут пользователи, у которых уже есть верифицированный аккаунт на портале Госуслуг. Сама регистрация не составит труда — нужно зайти на главную страницу ЕИС, выбрать личный кабинет участника по 44-ФЗ или 223-ФЗ и пройти идентификацию через ЕСИА (это и есть Госуслуги). Большинство данных о физлице будет уже заполнено. Основные регистрационные документы также формируется автоматически — вам останется только проверить сведения и подписать заявку УКЭП.

После регистрации данные внесут в Единый реестр участников закупок (ЕРУЗ) и автоматически аккредитуют нового поставщика на всех 8 федеральных ЭТП. Теперь самозанятые могут приступать к госзакупкам по 44-ФЗ и 223-ФЗ.

Как стать поставщиком: инструкция для начинающих

Шаг 4. Найдите подходящие тендеры

Это один из самых сложных этапов — самозанятым нужно контролировать цены закупок и внимательно изучать условия с учетом ограничений по видам деятельности. Так, в некоторых закупках по 44-ФЗ заказчики требуют привлечь субподрядчиков из числа СМП (ч. 5 ст. 30 44-ФЗ). Самозанятые не смогут участвовать в таком тендере, поскольку не имеют права на субподряд.

В электронных конкурсах, запросах предложений по 223-ФЗ могут установить требования к наличию определенных ресурсов и квалификации персонала. Такие закупки также не подходят самозанятым — нанимать сотрудников по трудовому договору на НПД нельзя. Также самозанятые не смогут участвовать в тендерах, где одним из условий является наличие лицензий и разрешений (исключение — ИП, которые заранее получили разрешительные документы).

Искать закупки можно в ЕИС и на торговых площадках. Самозанятые могут сразу поставить фильтр по НМЦК — не больше 2,4 млн рублей (но не забывайте про предыдущие доходы). Чтобы найти закупку, введите в поисковую строку ключевые слова, например, бухгалтерские услуги.

Не хотите тратить время на изучение условий каждой закупки? Переходите на тендерное сопровождение: опытные специалисты сами подберут подходящие закупки с учетом статуса самозанятости, подготовят документы и помогут на всех этапах — от подачи заявки до исполнения контракта.

Шаг 5. Примите участие в закупке

Закупочный процесс состоит из нескольких этапов:

1. Участники подают заявки на тендер.
2. Специальная комиссия заказчика рассматривает предложения.
3. Для допущенных участников объявляются торги — если проводится электронный аукцион.
4. Заказчик определяет победителя.
5. С победителем заключают контракт.

Перед подачей заявки нужно внимательно изучить извещение о закупке и все приложения к нему: описание объекта закупки, техническое задание, проект контракта. Заявка должна полностью соответствовать требованиям заказчика, иначе ее отклонят.

За что могут отклонить заявку на участие в тендере

Участники подают заявки на ЭТП. Если заказчик требует обеспечить заявку, перед тем, как ее отправить, самозанятый должен внести обеспечение — перечислить нужную сумму денег или оформить независимую гарантию. Если хотите внести обеспечение деньгами, нужно открыть спецсчет для торгов: это можно сделать за один день, с помощью сервиса ЭТП РАД. А узнать, есть ли у закупки обеспечение, можно в карточке контракта.

Обеспечение заявки по 44-ФЗ и 223-ФЗ

Дальше заявка попадает к заказчику. Сроки и порядок рассмотрения зависит от процедуры. К примеру, заявки на электронный аукцион и запрос котировок по 44-ФЗ рассматривают не более двух рабочих дней (ч. 5 ст. 49, ч. 2, 3 ст. 50 44-ФЗ).

Результат рассмотрения заявок комиссия подводит в итоговом протоколе — его размещают на ЭТП. Из опубликованного протокола участники узнают, кто победил в закупке. Обращаем внимание, что это общие правила торгов, у каждой закупочной процедуры по 44-ФЗ и 223-ФЗ есть свои нюансы.

Шаг 6. Заключите и исполните контракт

С победителем закупки заключают контракт. Все действия происходят через ЭТП — подписывать бумажные документы больше не нужно. Сначала заказчик направляет заполненный проект контракта, победитель изучает его, и, если согласен, подписывает УКЭП. Если нет — формирует протокол разногласий.

Если заказчик запросил обеспечение, победитель должен внести его до заключения контракта. Способы обеспечение те же — деньгами или независимой гарантией: вы сами выбираете то, что вам больше удобно. Если хотите оставить деньги в обороте, обеспечивайте сделку гарантией. А чтобы найти более выгодные условия и добросовестного гаранта, воспользуйтесь калькулятором независимых банковских гарантий для государственных и корпоративных закупок.

Важно!
Если вы победили в госзакупке, отказаться от контракта нельзя. Это касается и 44-ФЗ, и 223-ФЗ. В таком случае заказчики признают вас уклонившимся от заключения контракта и внесут в реестр недобросовестных поставщиком — вы не сможете участвовать в госзакупках два года. Если не внесете обеспечение до заключения контракта, вас также признают уклонистом и включат в РНП.

Обеспечение исполнения контрактов по 44-ФЗ и 223-ФЗ

При выполнении контракта нужно соблюдать все его условия — своевременно и качественно выполнять работу, вовремя подписывать акты. Большинство контрактах по 44-ФЗ закрывают через электронное актирование — все документы подписывают онлайн, через ЕИС. В сделках по 223-ФЗ порядок определяет заказчик.

Самозанятые несут ответственность по контракту как физлица — всем своим имуществом. Кроме того, за неисполнение или ненадлежащее исполнение контракта заказчик может потребовать неустойку, удержать обеспечение и включить поставщика в РНП. При этом если условия исполнения нарушит заказчик, вы также можете начислить ему пени и штрафы и потребовать компенсацию ущерба через суд.

Заплатить за выполненный контракт или его отдельный этап вам должны в течение 7 рабочих дней после подписания закрывающих документов. Никаких особых условий оплаты для НПД нет. После получения денег самозанятые должны зарегистрировать доход в приложении «Мой налог» и прислать чек заказчику.

Как минимизировать риски в госзакупках: практические советы для поставщиков

Советы самозанятым для успешного участия в госзакупках

Начинайте с малого. Выбирайте закупки с небольшой начальной ценой, чтобы минимизировать риски и набраться опыта. Идеальный вариант для самозанятых — электронные закупки «с полки» по 44-ФЗ и электронные магазины по 223-ФЗ.

Соблюдайте ограничения. Помните о лимите в 2,4 млн рублей в год. Если ваш доход приближается к этой отметке, участие в крупных закупках может привести к утрате самозанятости. Также можно потерять право на НПД за участие в «запрещенных» закупках — перепродаже товаров, реализации подакцизной и маркированной продукции, субподрядных и посреднических сделках. Если налоговики узнают о нарушениях, они автоматически снимут вас с учета.

Внимательно изучайте документы. Читайте извещение, техническое задание, проект контракта и приложения к нему. Убедитесь, что вы соответствуете всем требованиям заказчика, особенно по характеристикам, срокам и качеству исполнения.

Не забывайте про обеспечение. Если вовремя не обеспечите заявку, не сможете участвовать в закупках. Если не обеспечили контракт до заключения, вас признают уклонистом и включат в РНП. Если заказчик требует обеспечение заявки или исполнения сделки, вы обязаны его внести.

Формируйте чеки. Госзаказчики и крупные корпорации — такие же клиенты, как и другие представители бизнеса. И чеки от самозанятым нужны им не меньше: для закрытия сделки и подтверждения операций в налоговой.

Госзакупки для самозанятых — это реальная возможность легально работать с государственными и корпоративными заказчиками. Но помните, что закупочный процесс сопряжен с рядом ограничений: самозанятым нельзя превышать лимит доходов и заниматься определенными видами деятельности.

Для разовых или небольших закупок самозанятости может быть достаточно. Но для регулярной и долгосрочной работы с госзаказчиками придется зарегистрироваться в качестве ИП — это откроет больше возможностей и снизит риски. Поэтому перед участием в первой закупке внимательно изучите правила, оцените свои возможности и проконсультируйтесь со специалистами.

Как успешно участвовать в закупках по 223-ФЗ для малого и среднего бизнеса