Неустойка за неисполнение (ненадлежащее исполнение) контракта: вопросы и ответы

18 января состоялся вебинар на тему «Неустойка за неисполнение (ненадлежащее исполнение) контракта: начисление, взыскание, списание».В ходе вебинара участники задали спикеру, Гурину Олегу Юрьевичу, большое количество вопросов, часть из которых подробно раскрыта в этой статье.

Полную запись вебинара можно посмотреть по ссылке.

Вопрос 1

По условиям контракта поставщик должен был вместе с товаром предоставить обеспечение гарантийных обязательств. Товар поставили, однако обеспечение гарантийных обязательств не передали. Какой штраф нужно в связи с этим начислить поставщику: за неисполнение контракта (10 % от цены контракта) или за неисполнение обязательства, не имеющего стоимостного выражения (1000 руб.)?

Ответ

Суды указывают, что непредоставление обеспечения гарантийных обязательств не является нарушением, имеющим стоимостное выражение, поскольку выражено в нарушении условия контракта о представлении заказчику определенных контрактом документов, что само по себе не может иметь денежного (или стоимостного) выражения. При этом сумма обеспечения не является стоимостным выражением обязательства по предоставлению обеспечения: см. постановление АС Уральского округа от 25.12.2023 по делу N А71-13466/2021, АС Центрального округа от 02.11.2023 по делу N А83-368/2023. В связи с этим в рассматриваемом случае необходимо начислить штраф за нарушение обязательства, не имеющего стоимостного выражения.

Также стоит обратить внимание, что в силу ч. 7.1 ст. 94 Закона N 44-ФЗ в случае установления заказчиком требования об обеспечении гарантийных обязательств оформление документа о приемке (за исключением отдельного этапа исполнения контракта) поставленного товара, выполненной работы (ее результатов), оказанной услуги осуществляется после предоставления поставщиком (подрядчиком, исполнителем) такого обеспечения. Иными словами, заказчик попросту не должен был принимать товар в отсутствие соответствующего обеспечения (это являлось достаточной причиной для мотивированного отказа от приемки).

Вопрос 2

Заключенный контракт не предусматривает отдельные этапы его исполнения, хотя поставка товара осуществляется по заявкам заказчика. Одна из заявок заказчика осталась неисполненной. От какой суммы производится расчет пени: от стоимости товара, который подлежал поставке по данной заявке, или от общей цены контракта?

Ответ

Как следует из подп. «а» п. 3 Правил определения размера штрафа, утв. постановлением Правительства РФ от 30.08.2017 N 1042, если цена контракта (этапа) не превышает 3 млн руб., то за каждый факт неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом, за исключением просрочки, взыскивается штраф в размере 10 % цены контракта (этапа). При этом в силу п. 8.4 ч. 1 ст. 3 Закона N 44-ФЗ отдельный этап исполнения контракта — это часть обязательства поставщика (подрядчика, исполнителя), в отношении которого контрактом установлена обязанность заказчика обеспечить приемку (с оформлением документа о приемке) и оплату поставленного товара, выполненной работы, оказанной услуги.

Правоприменительная практика по рассматриваемому вопросу в настоящее время складывается противоречиво.

Первая позиция заключается в том, что поставка партии товара признается отдельным этапом исполнения контракта. В этом случае будет правильным начислять неустойку исходя из стоимости товара, который подлежал поставке по неисполненной заявке. Как указывают суды, которые придерживаются данного подхода, начисление неустойки на общую сумму контракта противоречит принципу юридического равенства и создает заказчику преимущественные условия. Между тем превращение института неустойки в способ обогащения кредитора недопустимо и противоречит ее компенсационной функции (см. постановление АС Западно-Сибирского округа от 08.09.2022 по делу № А45-31107/2021).

Вторая позиция основывается на буквальной трактовке понятия «отдельный этап исполнения контракта», содержащегося в п. 8.4 ч. 1 ст. 3 Закона N 44-ФЗ. Говорить о наличии в контракте отдельных этапов его исполнения сторонники данной позиции считают возможным только тогда, когда в контракте выделена цена каждого такого этапа и срок его исполнения. Как указано в постановлении АС Западно-Сибирского округа от 25.04.2022 по делу N А03-10704/2021, «сам по себе факт заключения договора, в котором поставка товара осуществляется частями по заявкам покупателя, не может быть признан достаточным для вывода, что соглашением сторон установлены отдельные этапы исполнения договора (для которого характерен самоценный результат)». При таком подходе будет правильным начислять штрафы в размере 10 % от цены контракта за каждый факт однородных нарушений (непоставку товара по заявке вне зависимости от стоимости такого товара).

Для заказчика более безопасным (а потому целесообразным) представляется следование второму из указанных подходов, поскольку он позволяет максимизировать объем взыскиваемых с поставщика штрафных санкций. Органы внутреннего финансового контроля могут прийти к выводу, что добровольное (в отсутствие судебного акта) применение заказчиком первого подхода противоречит принципу эффективного использования бюджетных средств (ст. 34 БК РФ).

Вопрос 3

В связи с допущенной подрядчиком при выполнении работ просрочкой была начислена пеня, размер которой менее 5 % от цены контракта. На претензию подрядчик в установленный контрактом срок не ответил, акт сверки не направил. В телефонном режиме подрядчик пояснил, что не считает нужным этого делать, т. к. неустойка такого размера в любом случае подлежит списанию. Действительно ли это так?

Ответ

В настоящее время при рассмотрении аналогичных споров суды исходят из принципа, сформулированного в п. 40 Обзора судебной практики применения законодательства РФ о контрактной системе в сфере закупок, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 28.06.2017: «Списание или предоставление отсрочки уплаты неустоек (штрафов, пеней) является обязанностью заказчика… несовершение заказчиком действий по сверке задолженности с исполнителем не может служить основанием для неприменения правил о списании или предоставлении отсрочки».

Примеры можно приводить бесконечно: см. постановления АС Северо-Кавказского округа от 20.11.2023 по делу N А32-4834/2023, АС Московского округа от 15.11.2023 по делу N А40-1658/2023, АС Поволжского округа от 15.11.2023 по делу N А55-4761/2023, АС Центрального округа от 15.11.2023 по делу N А83-318/2023, АС Дальневосточного округа от 29.07.2022 по делу N А51-20223/2021, АС Уральского округа от 02.08.2022 по делу N А76-50427/2020 и др.

Вместе с тем в силу п. 7 Правил списания неустойки, утв. постановлением Правительства РФ от 04.07.2018 N 783, в случае если поставщик (подрядчик, исполнитель) не подтвердил наличие начисленной и неуплаченной суммы неустоек (штрафов, пеней), принятие решения о ее списании не допускается. Таким образом, данная норма устанавливает прямой запрет на списание заказчиком неустойки, наличие и размер которой исполнитель контракта не подтвердил (например, путем подписания акта сверки). Как следствие, органы внутреннего финансового контроля могут посчитать действия заказчика по списанию неустойки в отсутствие акта сверки противоречащими принципу эффективного использования бюджетных средств (ст. 34 БК РФ).

В связи с этим в рассматриваемом случае целесообразно продолжать претензионную работу, а если подрядчик продолжит упорствовать, то обращаться в суд с иском о взыскании неустойки. Вероятность того, что суд посчитает необходимым ее списать, приближается к 100 %, однако в этом случае никто не упрекнет заказчика в нарушении п. 7 Правил списания неустойки, утв. постановлением Правительства РФ от 04.07.2018 N 783.

Вопрос 4

Согласно ч. 8 ст. 34 Закона N 44-ФЗ и п. 3–6 Правил определения размера штрафа, утв. постановлением Правительства РФ от 30.08.2017 N 1042, штраф начисляется за каждый факт неисполнения или ненадлежащего исполнения поставщиком (подрядчиком, исполнителем) обязательств, предусмотренных контрактом. Понятно, что неисполнение контракта означает отсутствие результата: товары не поставлены, работы не выполнены, услуги не оказаны. А что такое ненадлежащее исполнение контракта?

Ответ

В ч. 8 ст. 34 Закона N 44-ФЗ и п. 3–6 Правил определения размера штрафа, утв. постановлением Правительства РФ от 30.08.2017 N 1042 содержится только общее указание на взыскание штрафа за ненадлежащее исполнение исполнителем обязательств по контракту, не связанное с просрочкой, что не позволяет установить конкретное правонарушение, влекущее начисление неустойки. В связи с этим заказчику необходимо заранее установить в проекте контракта перечень нарушений, которые повлекут взыскание с исполнителя соответствующего штрафа.

Как указывают суды, условие о неустойке может быть признано согласованным сторонами или установленным в законе только в том случае, когда в договоре или законе четко определены размер такой неустойки и конкретное правонарушение, совершение которого влечет наступление гражданско-правовой ответственности в виде взыскания неустойки. В противном случае основания для начисления неустойки отсутствуют (см. определения Верховного Суда РФ от 01.02.2016 N 304-ЭС15-19279, от 15.02.2016 N 307-ЭС15-19319, постановление АС Северо-Кавказского округа от 19.12.2018 по делу N А32-14939/2017).

Более подробно вопросы, связанные с начислением, взысканием и списанием неустойки, освещались Олегом Гуриным в ходе вебинара, запись которого вы можете посмотреть по ссылке.